Cómo recuperar el IVA de los gastos de viaje internacionales

Viendo el incremento del número de empresas que salían fuera de nuestras fronteras a vender sus productos o servicios, 60dias se planteó acompañarlas para aumentar la rentabilidad de sus gestiones posibilitando la recuperación del IVA incurrido en los gastos de viaje internacionales. Con tal motivo, hace ya un tiempo dedicamos una serie de posts para detallar cómo recuperar el IVA de los gastos de viaje internacionales en cuatro importantes países de la Unión Europea -Reino Unido, Alemania, Italia y Francia- incidiendo, sobre todo, en sus reglas fiscales y administrativas.

No obstante, y dado que hay unas normas comunitarias que afectan a todos los países por igual, creemos conveniente comentar cuál es el modo de proceder de 60dias para conseguir la recuperación del IVA de los gastos de viaje internacionales, así como los plazos en los que hay que realizar las solicitudes correspondientes.

Veámoslo en detalle a continuación…

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60dias facilita el intercambio de información con el SII

El Sistema SII – Suministro Inmediato de Información del IVA – lleva en funcionamiento desde el 1 de julio de 2017 para la gestión del IVA ante la Agencia Tributaria (AEAT). Son ya más de 12 meses funcionando, pero aún provoca alguna duda y confusiones entre sus usuarios, así que vamos a tratar de explicar cómo los procesos de 60dias facilitan el intercambio de información con el SII.

Veamos los detalles a continuación…

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RGPD: 60dias cuida de sus datos

La nueva Ley de Protección de Datos, también conocida como LOPD 2018, que recientemente ha entrado en vigor es en la práctica el Reglamento General de Protección de Datos, o RGPD, que opera desde el mismo 25 de mayo en toda la Unión Europea. Cómo no podía ser de otra manera, 60dias se ha tomado muy en serio esta nueva normativa adaptando sus sistemas y procedimientos a lo que establece el nuevo reglamento.

Pero veamos con más detalle las novedades que incorpora este nuevo reglamento y cómo han sido tenidos en cuenta por 60dias para cuidar de los datos y documentos que maneja…

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60dias: 10 años como líder nacional en Gestión del Gasto

Tal como reza el título, ¡estamos de aniversario! 60dias cumple 10 años como líder nacional en Gestión del Gasto. Sobre estas mismas fechas, aunque diez años atrás, se puso en marcha lo que entonces era un proyecto novedoso, inédito en España, basado sobre unas premisas que a día de hoy todavía rigen en nuestra empresa: aportar valor a nuestros clientes y demostrarlo con resultados.

Pero veamos con algo más de detalle qué hemos hecho a lo largo de estos 10 años para liderar nuestro sector…

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Proveedores: actores claves en la recuperación del IVA

En 60dias tenemos clara la importancia de los proveedores como actores claves en la recuperación del IVA de los tiques de gasto y facturas simplificadas de viajes profesionales. Son piezas indispensables en todo el proceso y por ello nos esforzamos en aumentar el número de establecimientos colaboradores y en facilitarles la labor que implica la conversión de los tiques de gasto en facturas cuyo IVA sea deducible.

Pero veámoslo con algo más de detalle…

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Recuperar el IVA de los tiques de gasto de viajes

Seguro que en varias ocasiones se ha preguntado cómo recuperar el IVA de los tiques de gasto de viajes profesionales y de representación, pero también cómo hacerlo y quién le podría ayudar a llevarlo a cabo.

Es una buena pregunta, pues de un tiempo a esta parte han surgido no pocas empresas que se dedican a facilitar la recuperación del IVA de los tiques de gasto. Pero no todas ofrecen lo mismo.

Vayamos por partes.

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Cómo deducir el IVA soportado de los gastos de comunidad

Cualquier profesional o empresario cuyo negocio se encuentre ubicado en un edificio, ya sea en un piso o en un local comercial, normalmente tiene que correr con gastos de comunidad recurrentes y hacer frente a las derramas que supone mantener el inmueble en buen estado. Aunque dichos gastos se justifican mediante factura a nombre de la comunidad, existen procedimientos que permiten la deducción del IVA soportado en los gastos de comunidad por parte de los propietarios.

Veamos en detalle en qué consisten dichos procedimientos y cómo ajustarse a ellos…

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Recuperación del IVA de los gastos internacionales (IV)

Continuando con la serie de posts en los que vamos desgranando los entresijos de la recuperación del IVA de los gastos internacionales, hoy le toca el turno al país que tiene por destino el mayor porcentaje de las exportaciones españolas: Francia.

Veamos cómo una empresa española puede deducirse el IVA de los gastos de viaje en dicho país y qué consecuencias y alcance tienen dichas deducciones a efectos administrativos y contables.

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Recuperación del IVA de los gastos de viaje internacionales (III)

Siguiendo con la línea de los anteriores posts relativos a la recuperación del IVA de los gastos de viaje internacionales, hoy le toca el turno a otro de los países más industrializados de la Unión Europea: Italia.

Veamos en detalle cómo y cuándo es posible la deducción del IVA de los gastos de viaje en dicho país y que implicaciones administrativas y fiscales tiene la consecución de dicha deducción.

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Recuperación del IVA de los gastos de viaje internacionales (II)

Como ya adelantábamos en nuestro post anterior, muchas empresas españolas están obligadas a salir de sus fronteras para abrir nuevos mercados y no perder el ritmo de su competencia. Llegado el caso, la recuperación del IVA de los gastos de viaje internacionales se convierte en la forma más efectiva de reducir el coste que supone este esfuerzo.

Vamos a ver en detalle cuál es la normativa fiscal y administrativa que aplica y cómo y cuándo es posible la recuperación del IVA de los gastos de viaje en el país conocido como la ‘locomotora’ de la UE: Alemania.

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Recuperación del IVA de los gastos de viaje internacionales (I)

Salir fuera del territorio nacional a vender productos o servicios es una práctica cada vez más arraigada en las empresas españolas y una positiva consecuencia, para muchas de ellas, de la grave crisis sufrida. Los gastos que acarrea dicha labor comercial no son pocos, como ya vimos en un post reciente y cada vez se muestra un mayor interés en la recuperación del IVA de los gastos de viaje internacionales.

Pero como cada país no deja de tener sus propias reglas fiscales y administrativas, veamos a continuación cómo y en qué casos es posible la recuperación del IVA de los gastos de viaje en uno de los países más visitado de nuestro entorno: el Reino Unido.

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Deducibilidad fiscal de los gastos de representación

Tras la reforma fiscal acontecida a finales de 2014, uno de los aspectos que más ha preocupado a las empresas es la limitación de la deducibilidad fiscal de los gastos de representación, es decir, aquellos gastos que la empresa realiza como atenciones a sus clientes o proveedores bien para fidelizarlos, o bien para conseguir una mejora o aumento de los contratos.

Veamos en detalle a continuación en qué casos dichos gastos son deducibles y cuáles son las cuantías permitidas.

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La entrada en vigor del Suministro Inmediato de Información (SII)

Con la inminente puesta en funcionamiento del nuevo sistema promovido por la Agencia Tributaria, el Suministro Inmediato de Información (SII), todavía hay empresas que pueden sentirse abrumadas por tener que resolver muchas incógnitas. En 60dias nos hemos preparado desde hace meses para ayudar a nuestros clientes a afrontar la entrada en vigor del Suministro Inmediato de Información (SII) y cómo resolver sus requisitos de una manera eficaz evitando así que surjan sobresaltos.

Veámoslo en detalle a continuación.

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Recuperación del IVA Soportado en los Gastos de Comunidad

Gran cantidad de empresas se localizan en edificios gestionados por comunidades de propietarios. Estas empresas como propietarias de una parte proporcional, tienen que abonar cuotas de comunidad allí donde desarrollan su actividad. Estas cuotas sirven de pago a gastos como limpieza, personal de seguridad, suministros, reparaciones, etc.

El Tribunal de Justicia de las Comunidades Europeas ha determinado los supuestos y requisitos en los que un propietario puede deducir el IVA de la parte proporcional de cuota que ha soportado su comunidad, en función de su porcentaje de participación.

Los particulares propietarios de las viviendas y las propias comunidades, actúan como consumidores finales de suministros y servicios, por lo que no podrán deducir las cuotas impositivas soportadas, según la Ley del IVA.

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Así lo indica en la Sentencia de 21 de abril de 2005, en la que se nos informa de quién podrá deducir las cuotas correspondientes de IVA soportado. Estos únicamente serán los empresarios o profesionales que dispongan de la factura original o duplicado emitido por el proveedor, a nombre de la comunidad de propietarios.

Se deberá aportar igualmente algún documento que muestre datos sobre el porcentaje de participación en la comunidad de propietarios, como la escritura de división horizontal y obra nueva o los estatutos de la comunidad.

60dias comienza aquí su proceso de CASH RECOVERY. Recibimos una autorización por parte del empresario o profesional propietario del inmueble, que se aportará para solicitar la Recuperación del IVA Soportado en los Gastos de Comunidad, bien a la comunidad de propietarios, bien directamente a los proveedores de ésta, original o duplicado válidamente emitido de las facturas expedidas a la comunidad durante los últimos 4 años.

Una vez recibidas las facturas o duplicados se extraen los datos correspondientes para que, una vez aplicado el coeficiente de participación del comunero, este pueda deducirse el IVA soportado en su próxima declaración tributaria. Esta operativa es la que permite a los empresarios o profesionales obtener ingresos a muy corto plazo.

Imágenes: cortesía de pexels.com

Recuperar el IVA de los gastos de viaje internacionales

Cada vez hay más empresas en España que salen de sus fronteras a otros mercados, no sólo a ofrecer sus productos y servicios, si no también a adquirirlos. Es lógico pensar que dicho esfuerzo se traduce en un aumento del gasto comercial en lo relativo a los viajes de representación de la empresa, gastos que, en la gran mayoría de los casos, llevan implícitos un recargo de IVA del país al que se hayan desplazado nada desdeñable. Siendo así, seguro que le gustará saber cómo se puede recuperar el IVA de los gastos de viaje internacionales.

Veámoslo en detalle a continuación…

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Control de los gastos de viajes profesionales

El control de los gastos de viajes profesionales ya es, por fin, algo prioritario para la gran mayoría de las empresas, aunque dicha labor siga siendo una de las más complicadas de llevar a cabo en contabilidad de gestión.

Los gastos de viaje profesionales suponen en la actualidad una cifra muy importante en las cuentas de resultados de las empresas. La competencia global y la necesidad comercial es cada vez mayor, lo que supone un aumento de los gastos vinculados a esta actividad. Veamos a continuación cuál es la situación real y qué herramientas tenemos a nuestra disposición para facilitar el control sobre los gastos de viaje.

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App para la gestión y recuperación del IVA de gastos de viaje

En los últimos años han ido apareciendo en el mercado aplicaciones móviles -apps- que permiten llevar un control de los gastos desde el dispositivo móvil. La mayoría de ellas nos permiten disponer de ese deseado control sobre gastos e ingresos e incluso generar informes que facilitan su lectura, pero sólo una app permite aunar la gestión y recuperación del IVA de los gastos de viaje.

Veámoslo en detalle a continuación.

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Cómo afecta el SII a las facturas simplificadas o tiques

El SII (Suministro Inmediato de Información del IVA) es el nuevo sistema de gestión del IVA recién promovido por la Agencia Tributaria, cuya fecha de entrada en vigor está prevista para el 1 de julio de 2017. Conviene ir familiarizándose con este nuevo sistema y, sobre todo, conocer a fondo cómo afecta el SII a las facturas simplificadas o tiques.

En un post anterior ya informamos de que el plazo para la presentación de los datos de las facturas emitidas o recibidas será de cuatro días naturales desde su fecha de registro, aunque de manera excepcional dispondremos de ocho días naturales durante el segundo semestre de 2017, pero no de los datos que debíamos enviar. En este post profundizaremos en los datos que debemos informar al SII y en qué medida afecta a las facturas simplificadas o tiques.

Veámoslo en detalle a continuación.

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Convertir tiques de gasto en facturas con el IVA deducible

Aún hay empresas que se deducen el IVA de los gastos de viaje sin disponer de los justificantes que contienen toda la información exigida por el RD de facturación. Convertir tiques de gasto en facturas con el IVA deducible es algo que muchas empresas todavía obvian, con el riesgo de sanción que ello supone, seguramente desconocedoras de los servicios que ofrecen empresas como 60dias.

Veamos a continuación en detalle todo lo que debe saber para convertir los tiques en facturas completas, de canje o rectificativas, completamente deducibles y cómo gestionarlo de la forma más sencilla, eficaz y rentable.

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Recuperación del IVA de tiques de gasto en las Pymes

La recuperación del IVA de tiques de gastos de viaje en las Pymes es una de las tareas pendientes del mayor tejido empresarial español, ya que afecta al 99,9% de las empresas nacionales. Dedique un par de minutos a pensar acerca del control sobre los gastos de viaje que tiene su empresa y haga un cálculo aproximado del importe que supone este tipo de gasto.

Es de creencia general que sólo a las grandes empresas le puede resultar rentable recuperar el IVA de los tiques de gastos de viaje, pero nada más lejos de la realidad. Veamos a continuación cuáles son las cifras relativas a gastos de viaje para las Pymes, cómo es su distribución y a cuánto asciende el importe de IVA que dejan de recuperar anualmente.

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El Suministro Inmediato de Información del IVA (SII)

La Agencia Tributaria anunció a finales de 2014 la entrada en vigor para enero de 2017 del Suministro Inmediato de Información del IVA (SII), aunque ante la imposibilidad de formar un Gobierno estable, el actual ejecutivo en funciones no ha impulsado la puesta en marcha en las fechas inicialmente previstas a la espera de clarificar el panorama político español.

Con esta medida la Agencia Tributaria pretendía acceder a los registros de contabilización de las empresas de manera casi inmediata, pues éstas sólo dispondrían de cuatro días para enviar los datos relevantes de las facturas emitidas y recibidas. Pero veamos con algo más de detalle en que consiste el Suministro Inmediato de Información del IVA (SII)

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La importancia del Archivo Digital y la Gestión Documental

Recientemente se ha publicado una sentencia del Tribunal Superior de Justicia de Galicia (13 de abril de 2016) que resalta la importancia del archivo digital y la gestión documental. Dicha sentencia enmienda el criterio seguido hasta la fecha por la administración tributaria y considera que corresponde a las empresas y no al trabajador acreditar la veracidad de los pagos realizados en concepto de dietas.

Veamos a continuación con más detalle qué es lo que dice esta sentencia y cómo pone de manifiesto la relevancia que para las empresas tiene el archivo digital de los documentos acreditativos de los gastos de viaje aportados por sus trabajadores y la gestión documental de los mismos.

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¿Recuperar el IVA de los tiques de gastos de viaje?

Seguro que alguna vez se ha preguntado si merece la pena recuperar el IVA de los tiques de gastos de viaje y la respuesta a esta pregunta es clara y contundente: siempre.

Además del evidente beneficio económico que ello supone por reducir las partidas de gasto por estos conceptos al recuperarse el IVA asociado a los gastos de viaje, hay otros beneficios que quizás no sean tan evidentes y que en este post detallaremos. Veámoslo a continuación.

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Recuperar el IVA de los tiques de viaje

Un reciente estudio vuelve a resaltar una realidad sobre la que ya tratamos en este blog, y no es otro que la ingente cantidad de dinero, unos 1.000 millones de Euros, que las empresas españolas pierden por la no recuperación del IVA de los tiques de gastos de viaje y representación. En este post vamos a incidir en esa realidad para disipar todas sus dudas y que pueda recuperar el IVA de los tiques de viaje.

Veámoslo a continuación.

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Incremento del IVA y Gestión del Gasto

El incremento del IVA de los últimos años ha conllevado una serie de consecuencias negativas, muy obvias y por todos lamentablemente conocidas, pero también otras positivas como es la mejora de la eficiencia en la gestión del gasto.

En este post queremos revisar cuáles han sido unas y otras para tomar buena nota de las positivas. El convulso periodo recién pasado debe servirnos para interiorizar, aprender e implementar aquellas medidas que se han tenido que tomar para minimizar los efectos negativos y poder relanzar la empresa. Veámoslo con detalle a continuación.

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La optimización de los tributos locales

Una de las múltiples posibilidades de la gestión del gasto que, con frecuencia, más pasan desapercibidas para los contribuyentes es la optimización de los tributos locales.

Esta realidad puede suponer un importante ahorro vía menos impuestos. Veamos a continuación en qúe casos y cómo, 60dias puede conseguir optimizar sus tributos locales.

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Cómo desgravar el IVA de los tiques de gasto

Sucede a diario que usted y miles de trabajadores incurren en gastos durante el ejercicio de su actividad profesional, pero también que la gran mayoría de dichos gastos son justificados mediante tiques o facturas simplificadas inválidas para poderse deducir el IVA. Estamos seguros de que le interesa conocer cómo desgravar el IVA de los tiques de gasto, en qué casos esto es posible y por qué.

Detallamos a continuación todo lo que debe saber.

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La importancia de la recuperación del IVA de los gastos de viaje

Corren nuevos tiempos para la economía española. Ha habido un antes y un después para el tejido empresarial nacional por la gran crisis sufrida y aquellas empresas que han podido salir airosas, han cambiado su mentalidad tratando de optimizar al máximo su gestión. La importancia de la recuperación del IVA de los gastos de viaje es uno de los nuevos puntos de vista que muchas empresas han sabido adoptar.

En este post analizaremos cuál ha sido la evolución durante la crisis de los ingresos por recaudación de IVA que el estado ha obtenido y cuáles han podido ser las causas de dicha evolución.

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Cómo recuperar el IVA de los repostajes

Muchos trabajadores necesitan desplazarse para desempeñar su trabajo y con frecuencia echar carburante en los vehículos que utilizan. El elevado precio del combustible, sobre el que aplica el tipo máximo de IVA del 21%, hace que el gasto por este concepto sea lo suficientemente alto como para tenerlo muy en cuenta. Para que se haga una idea más cercana a la realidad, en cada depósito de combustible de un vehículo medio hay en torno a 12 Euros de IVA, así de claro. Pero, ¿cómo recuperar el IVA de los repostajes, en qué casos esto es factible y qué implicaciones puede tener?

Veámoslo a continuación.

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Eficacia en la recuperación del IVA de los gastos de viaje

Como ya hemos hecho referencia en algún post de nuestro blog, las empresas españolas pierden unos 1.000 millones de Euros por la no recuperación del IVA de los gastos de viaje. Es, por tanto, normal pensar que los gestores de los gastos de viaje en las empresas se encuentren a disgusto en cuanto a la gestión de dichos gastos documentados en tiques en lugar de facturas completas.

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Devolución de la plusvalía municipal cuando el valor de los inmuebles se reduce

Muchos propietarios de viviendas se hacen la pregunta de si cabe exigir la devolución de la plusvalía municipal cuando su inmueble no ha ganado valor real. Las fórmulas de cálculo estimativas pueden arrojar un resultado que indica plusvalía, pero la realidad es que a veces se ha perdido dinero en el mercado y además tenemos que pagar un impuesto por ese beneficio no producido.

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Cómo recuperar el IVA de los peajes

Recuperar el IVA de los peajes puede ser una tarea trivial para una empresa en la que pocos empleados con pocos vehículos se desplacen habitualmente, pero puede ser una tarea hercúlea para empresas en las que muchos empleados puedan viajar esporádicamente con múltiples vehículos y por cualquier autopista.

En este artículo sobre recuperación de IVA vamos a intentar dar solución a diversos casos, centrándonos en el más complicado basado en tickets pero sin olvidar los más sencillos. Así pues, ¿cómo recuperar el IVA de los peajes?

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Rebaja en el valor catastral de los inmuebles urbanos en Galicia

La Xunta de Galicia ha introducido una rebaja en el valor catastral de los inmuebles de un 15%, pero no afecta a todos por igual y tiene algunas excepciones.

Hasta el momento, la CCAA de Galicia a fin de fijar la base imponible de los Impuestos sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP), Actos Jurídicos Documentados (AJD) e Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD), utilizaba para obtener el valor real de determinados bienes inmuebles urbanos y rústicos el método de Precios Medios de Mercado (PMM) al que se refiere el art.57.1 c) de la Ley 58/2003 del 17 diciembre Ley General Tributaria.

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Nuevos ahorros en el IBI e IIVTNU

El jueves 26 de junio de 2015 entró en vigor la Reforma del Texto Refundido de la Ley de Catastro Inmobiliario, por la que los suelos urbanizables que carezcan de ordenación detallada se considerarán rústicos a efectos catastrales, lo que puede traducirse en importantes ahorros en el IBI e IIVTNU.

Los ayuntamientos estarán obligados a comunicar a la Dirección General de Catastro, al inicio del procedimiento simplificado de valoración colectiva, la situación urbanística de los suelos urbanizables afectados.

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Cómo recuperar el IVA de los parkings

En los viajes de empresa, el IVA de los parkings es una de las fuentes de coste fiscal más interesantes para su recuperación. La razón es que el volumen de IVA recuperable suele ser elevado y la mayor parte suele estar concentrado en pocos proveedores.

Los tickets de parking son facturas simplificadas, como los de restaurantes o peajes, y por su propia naturaleza no es posible deducir directamente el IVA que incluyen, ya que no constan los datos del cliente receptor del servicio.

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Tecnología OCR y digitalización de documentos

Las siglas OCR son el acrónimo en inglés de Optical Character Recognition, cuya traducción sería “Reconocimiento Óptico de Caracteres”. Esta tecnología está estrechamente relacionada con la digitalización de documentos, multiplicando su utilidad y efectividad.

Podemos entender la digitalización de documentos como un proceso en 3 fases: escaneado de papel, reconocimiento de caracteres y archivo digital. Esta colección de procesos es lo que denominamos genéricamente archivo digital de documentos en nuestro catálogo de productos.

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¿Cómo recuperar el IVA de los restaurantes?

Muchas empresas se pregunta cómo recuperar el IVA de los restaurantes, una fuente de gasto que puede llegar a ser muy elevada si desarrollamos una actividad comercial itinerante muy intensa, si el servicio que prestamos se realiza en lugares geográficos cambiantes o si, en definitiva, el personal de la sociedad se ve obligado a comer fuera habitualmente.

Veamos cómo abordar este tema y las diferentes posibilidades que tenemos de solucionarlo.

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Recuperación del IVA de los gastos de viaje: ¿cuánto ahorraría mi empresa?

Antes de contratar un servicio de recuperación de IVA de los gastos de viaje, es habitual hacerse la pregunta, casi obligada, acerca de cuánto se puede recuperar realmente de todo el IVA soportado en tickets.

Es una buena pregunta, y nuestra experiencia de años realizando este trabajo nos ofrece interesantes estadísticas acerca de las cantidades recuperadas en relación al gasto, la antigüedad y la naturaleza del mismo.

Vayamos por partes.

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Software para control de gastos de viaje

El control de los gastos de viaje es una de las labores más complicadas en contabilidad de gestión. Cuando nuestra organización adquiere un cierto tamaño y empezamos a tener desplazamientos constantes de los trabajadores, se hace cada vez más necesario implantar un sistema de control que nos permita gestionar ese importante volumen de tickets que se generan cada mes. El software para control de gastos de viaje es la respuesta.

60dias propone una solución que complementa nuestro producto estrella para la recuperación del IVA de los tickets de viaje y que permite que la gestión de estos gastos sea realmente sencilla mediante una innovadora aplicación.

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60dias ayuda a sus proveedores de datos con el modelo 347

Uno de los productos más importantes de 60dias es nuestro servicio de recuperación de IVA de los tickets de viaje. Como ya hemos explicado en alguna ocasión, el servicio consiste en digitalizar los tickets y solicitar al proveedor las facturas de canje correspondientes, con todos los datos que permiten su deducibilidad para el cliente.

En este proceso de solicitud de facturas de canje se genera un archivo digital de tickets, un fichero que, tratado correctamente, puede resultar muy útil para las empresas que se han tomado la molestia de generar facturas de canje para sus clientes a petición de 60dias, en especial para cumplimentar el Modelo 347.

60dias se preocupa por sus proveedores de datos, aunque en principio no son nuestros clientes sino aquellos a quienes estamos generando un trabajo adicional. Ese trabajo adicional de emisión de facturas de canje tiene al menos una compensación.

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Cómo ahorrar en el IBI (Impuesto de Bienes Inmuebles)

El IBI (Impuesto de Bienes Inmuebles) es un impuesto que grava, con carácter anual, las propiedades inmobiliarias. Siendo España un país de propietarios, este impuesto afecta a un amplio porcentaje de la población con cuantías habitualmente elevadas, por lo que tiene sentido plantearse cómo ahorrar al máximo en el IBI

Al contrario de lo que mucha gente cree, sí que es posible optimizar la gestión de aquellos impuestos cuya base imponible se calcula, total o parcialmente, a partir del valor catastral de los bienes inmuebles objeto del impuesto

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Recuperación del IVA de viajes al extranjero

La recuperación del IVA de los gastos de viaje es una importante vía para la reducción de costes en la empresa, pero se vuelve todavía más importante cuando los viajes son de largo recorrido e incluyen desplazamientos internacionales. Los viajes al extranjero dentro de la UE también cuentan con un IVA que puede ser recuperado, aunque en este caso el procedimiento es diferente según el país y la situación concreta de cada empresa.

En este artículo vamos a explicar brevemente las líneas generales del procedimiento a seguir para recuperar el IVA de los gastos de viaje al internacionales, para empresas con sede en España cuyos empleados viajan al extranjero dentro de la Unión Europea, y por tanto dentro del territorio donde aplica el IVA. Como veréis, no tiene mucho que ver con el procedimiento de recuperación del IVA para tickets emitidos en España.

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Digitalización certificada de facturas y otros documentos

La digitalización certificada y la eliminación completa del papel es una posibilidad legal en España desde el año 2007. Aunque arrancó con una implantación muy gradual, la digitalización certificada pasa ahora por una etapa de muy fuerte crecimiento.

El archivo digital de documentos aporta innumerables ventajas, pero combinado con la digitalización certificada nos permite además destruir definitivamente el papel original, de forma que los ahorros se multiplican con total validez legal. Es entonces cuando el archivo digital de documentos alcanza todo su potencial de beneficios para la empresa.

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7 ventajas del archivo digital de documentos

El archivo digital de documentos aporta notables ventajas frente al archivo físico en papel. Algunas de estas ventajas son evidentes, pero otras resultan desconocidas para la mayoría de las empresas, que continúan pensando que el archivo en papel es imprescindible a efectos legales.

Cuando comenzamos a ver el archivo digital de documentos como un sustituto del papel, y cuando tenemos claro que podemos prescindir totalmente de los archivos físicos manteniendo exclusivamente archivos digitales, es cuando empezamos a ver todas las posibilidades que se abren ante nosotros.

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Facturas de canje: efecto contable y fiscal para el receptor

En nuestro último artículo sobre facturas de canje os contábamos en detalle su efecto contable y fiscal (prácticamente neutro) para el emisor. Cabe recordar de nuevo que las facturas de canje son las que reemplazan a las facturas simplificadas o tickets, transformándolas en facturas con todos los datos necesarios para ser fiscalmente deducibles a efectos de IVA.

En este post vamos a ver los requisitos de emisión de las facturas de canje, lo que nos ayudará a saber si podemos solicitarlas, así como su tratamiento contable y fiscal para el receptor de las mismas.

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Facturas de canje: efecto contable y fiscal para el emisor

Ya hemos hablado de las Facturas de Canje anteriormente en el blog (son las que reemplazan a las facturas simplificadas o tickets, transformándolas en facturas completas) pero hoy vamos a detenernos en los detalles acerca de cómo afectan desde un punto de vista contable y fiscal al emisor de las mismas.

Existen dos formas de interpretar y reflejar las facturas de canje en la contabilidad del emisor, aunque ambas interpretaciones tienen un efecto nulo en el resultado y en el saldo de las cuentas implicadas. A efectos impositivos, la nueva deducibilidad del IVA que se genera tras su emisión sí deberá tenerse en cuenta en la declaración correspondiente. Veamos el detalle.

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Recuperación del IVA de los gastos de viaje: todo lo que hay que saber

La mayoría de las empresas en España no deducen el IVA de los gastos de viaje. La recuperación de ese IVA en base a los tickets que recibimos en nuestros desplazamientos en principio no es posible porque se trata de facturas simplificadas en las que no figuran los datos fiscales del receptor del servicio, entre otras cosas.

60dias se dedica a la recuperación de ese IVA que hemos pagado en nuestros viajes y recogido en tickets, en base a un procedimiento muy sencillo y casi transparente para la empresa cliente que permite la deducción de un elevado porcentaje del IVA que de otro modo simplemente acaba pagando la empresa como cliente final.

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Facturas de canje: plazo de solicitud y deducción

Las facturas de canje son las que remplazan facturas simplificadas, sin corregirlas, sino simplemente para completarlas. Eso las distingue de las facturas rectificativas.

Según una consulta vinculante que hemos realizado a la Dirección General de Tributos, el plazo en el que podemos solicitar una factura de canje para nuestras facturas simplificadas (tickets) es de 4 años, el mismo plazo que tenemos para solicitar la deducción del IVA soportado.

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El marco legal (IV)

Resolución de 24 de octubre de 2007, de la Agencia Estatal de Administración Tributaria.

La Agencia Estatal de Administración Tributaria permite la digitalización certificada de todas aquellas facturas, tiques o cualesquiera otros documentos que el empresario conserve en papel que tengan el carácter de originales. Una vez digitalizados, permiten que el empresario pueda prescindir de los originales en papel que le sirvieron de base. La normativa que ampara la digitalización es la Orden EHA/962/2007, de 10 de abril, por la que se desarrollan determinadas disposiciones sobre facturación telemática y conservación electrónica de facturas, contenidas en el Real Decreto 1496/2003, de 28 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación.

El marco legal (III)

La obligación de expedir y entregar factura por las operaciones efectuadas por los empresarios o profesionales se podrá cumplir, en los términos que reglamentariamente se establezcan, por el cliente de los citados empresarios o profesionales o por un tercero, los cuales actuarán, en todo caso, en nombre y por cuenta del mismo.
Cuando la citada obligación se cumpla por un cliente del empresario o profesional, deberá existir un acuerdo previo entre ambas partes, formalizado por escrito. Asimismo, deberá garantizarse la aceptación por dicho empresario o profesional de cada una de las facturas expedidas, en su nombre y por su cuenta, por su cliente.

El marco legal (II)

Las consultas vinculantes emitidas por la Dirección General de Tributos establecen el derecho a solicitar una factura de canje cuando se haya recibido por parte de la empresa un tique en lugar de una factura.
El plazo para solicitar la emisión de una facturas rectificativa o de canje es de cuatro (4) años desde que se realizó la operación.

Foto by Merra Marie in Linkedin. No changes made.

El marco legal (I)

El Real Decreto 1619/2012, de 30 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación, establece que deberá expedirse una factura rectificativa en los casos en que carezca de alguno de los requisitos exigidos.

Foto: Tomás Fano en Linkedin, sin retoques por nuestra parte.